《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》

保险外汇资金境外运用管理暂行办法

【发布单位】

中国保险监督管理委员会中国人民银行【发布文号】

保监会令2004年第9号【发布日期】

2004-08-09【生效日期】

2004-08-09【失效日期】

【所属类别】

国家法律法规

【文件来源】

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保险外汇资金境外运用管理暂行办法

（保监会令2004年第9号）

中国保险监督管理委员会和中国人民银行共同制定了《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》，现予公布，自公布之日起施行。

中国保险监督管理委员会主席吴定富

中国人民银行行长周小川

二○○四年八月九日

保险外汇资金境外运用管理暂行办法

第一章总则

第一条为了加强管理保险外汇资金的境外运用，防范风险，保障被保险人的利益，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律、行政法规，制定本办法。

第二条本办法所称保险公司是指在中华人民共和国境内，经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）批准设立并依法登记注册的中资保险公司、外资独资保险公司、中外合资保险公司和外国保险公司分公司。

本办法所称保险外汇资金是指保险公司以外币计价的资本金、公积金、未分配利润、各项准备金和存入保证金的总和。

第三条保险公司从事外汇资金的境外运用应当遵循安全性、流动性和盈利性原则，谨慎投资，自主经营，自担风险。

第四条保险公司从事外汇资金的境外运用应当遵守有关保险和外汇管理的法律、行政法规及本办法，遵守境外的相关法律及规定。

第五条中国保监会和国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）依法对保险外汇资金的境外运用实施监督管理。

第二章资格条件

第六条保险公司从事外汇资金的境外运用，应当具备下列条件：

（一）具有经营外汇业务许可证；

（二）上年末总资产不低于50亿元人民币；

（三）上年末外汇资金不低于1500万美元或者其等值的自由兑换货币；

（四）偿付能力额度符合中国保监会有关规定；

（五）设有专业的资金运用部门或者相关的保险资产管理公司；

（六）内部管理制度和风险控制制度符合《保险资金运用风险控制指引》的规定；

（七）拥有2年以上境外投资经历的专业管理人员的数量符合有关规定；

（八）中国保监会和国家外汇局规定的其他条件。

第七条保险公司从事外汇资金的境外运用，应当在公司上年末外汇资金余额内，向国家外汇局提出汇出境外的投资付汇申请，并提交下列文件和材料一式三份：

（一）申请书，至少应当包括申请人的基本情况、拟申请投资付汇额度以及投资计划；

（二）上一年度经会计事务所审计的公司财务报表及外币资产负债表；

（三）上一年度末和最近季度末经会计事务所审计的偿付能力状况报告及其说明；

（四）内设的专业资金运用部门或者相关的保险资产管理公司情况介绍；

（五）内部管理制度和风险控制制度；

（六）从事境外投资的专业人员简历；

（七）境内托管人的有关材料和托管协议草案；

（八）境外受托人的有关材料和资产委托管理协议草案，没有境外受托人的除外；

（九）中国保监会和国家外汇局规定的其他材料。

国家外汇局应当自收到完整的申请文件之日起20日内，作出核准或者不予核准的决定。决定核准的，应当书面通知申请人核准的投资付汇额度；决定不予核准的，应当书面通知申请人并说明理由。核准或者不予核准的决定同时抄送中国保监会。

第八条保险公司因增资扩股、海外上市等因素外汇资金增加的，可以向国家外汇局提交有关文件和材料申请增加当年的投资付汇额度。

国家外汇局应当按照本办法第七条的规定进行核准。

第三章投资范围和比例

第九条保险外汇资金的境外运用限于下列投资品种或者工具：

（一）银行存款；

（二）外国政府债券、国际金融组织债券和外国公司债券；

（三）中国的政府或者企业在境外发行的债券；

（四）银行票据、大额可转让存单等货币市场产品；

（五）国务院规定范围内的其他投资品种和工具。

前款第

（一）项所称银行是指中资商业银行的境外分行和国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级在a级或者相当于a级以上的外国银行。

前款第

（二）项所称债券是指国际公认评级机构对其评级在a级或者相当于a级以上的债券。

前款第

（四）项所称货币市场产品是指国际公认评级机构对其评级在aaa级或者相当于aaa级的货币市场固定收益产品。

第十条保险外汇资金的境外运用，其比例应当符合下列规定：

（一）保险公司的可投资总额，不得超过公司上年末外汇资金余额的80％，保险公司出现本办法第八条规定情形的，其可投资总额不得超过其上年末外汇资金余额与增加资金合计的80％；

（二）保险公司的实际投资总额，不得超过国家外汇局核准的投资付汇额度;

（三）保险公司在同一银行的存款，不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的30%，其在境外外汇资金运用结算账户的资金余额不受本项规定限制；

（四）除中国的政府或者企业在境外发行的债券外，保险公司投资信用评级在a级的所有债券余额，按成本价格计算，不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的30%;

（五）除中国的政府或者企业在境外发行的债券外，保险公司投资信用评级在aa级以下的所有债券余额，按成本价格计算，不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的70%;

（六）保险公司投资同一公司或者企业发行债券的余额，按成本价格计算，不得超过国家外汇局核准投资付汇额度的10%；

（七）保险公司投资中国的政府或者企业在境外发行债券的余额，按成本价格计算，不得超过国家外汇局核准的投资付汇额度。

第四章投资管理

第十一条保险外汇资金的境外运用业务应当由总公司统一进行资产战略配置，内设的专业资金运用部门或者相关保险资产管理公司负责业务管理。

保险公司分支机构不得从事外汇资金的境外运用业务。

第十二条保险外汇资金的境外运用必须依据《保险资金运用风险控制指引》，建立完善的风险控制制度。

风险控制制度至少应当包括投资决策流程、投资授权制度、研究报告制度、风险评估和绩效考核指标体系。

第十三条保险公司从事外汇资金境外运用，可以委托符合本办法第十四条规定条件的境外专业投资机构进行投资管理。

第十四条受托管理保险外汇资金的境外专业投资机构，应当具备下列条件：

（一）依照所在国家或者地区的法律，可以经营资产管理业务；

（二）风险监控指标符合所在国家或者地区的法律和监管部门的相关规定；

（三）实收资本和净资产均不低于6000万美元或者其等值的自由兑换货币，管理资产规模不低于500亿美元或者其等值的自由兑换货币；

（四）法人治理结构健全，内部管理制度和风险控制机制完善，最近3年在所在国家或者地区，无重大违法、违规行为的记录；

（五）具有10年以上国际资产管理业务经验，并有相应数量的专业投资人员；

（六）书面承诺在必要时，根据中国保监会的要求，如实提供有关保险外汇资金境外运用的交易情况；

（七）所在国家或者地区的金融监管制度完善，金融监管部门与中国金融监管机构已签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系；

（八）中国保监会规定的其他审慎条件。

境内金融机构在境外设立的专业投资机构，受托管理保险外汇资金的规定，由中国保监会另行制定。

第十五条保险公司委托境外受托人进行投资管理的，应当由内设的专业资金运用部门或者相关的保险资产管理公司负责委托事务，评价委托资产的风险状况、境外受托人的投资业绩和管理能力。

选择境外受托人管理保险外汇资金，应当充分考虑管理风险，委托管理的外汇资金应当适度分散。

第十六条保险外汇资金的境外运用应当注重在期限结构、币种结构等方面与外汇资金的负债相匹配。

保险外汇资金的境外运用应当优先购买中国的政府和企业在境外发行的债券。

第五章资产托管

第十七条保险公司从事外汇资金的境外运用，应当委托境内商业银行托管其境外运用的全部资产。

前款所称商业银行是指中国境内的中资银行、外国银行分行、中外合资银行和外资独资银行。

第十八条作为保险公司境内托管人的商业银行，应当具备下列条件：

第四十一条本办法由中国保监会和中国人民银行负责解释。

第四十二条本办法自公布之日起施行。

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