《金融危机中农村信用社风险防范之思考》

金融危机中农村信用社风险防范之思考

对金融危机中农村信用社风险控制的思考

当前，国际金融危机成蔓延之势，已经波及到实体经济，这对农村信用社风险防控提出了新的挑战，笔者试图从金融危机对农村信用社风险控制的影响中探索改进当前农村信用社风险控制的有效途径。

一、背景分析

（一）内因分析。关于资金结构，由于农村信用社是服务“三农”的地方性金融企业，其资金主要来源于“三农”，外出务工工资收入存款占较大比重。“三农”存款为农村信用社的主要负债，信贷资产是主要为“三农”所投放的生产经营，生活消费贷款，从当前经营数据看，“三农”贷款占比呈下降趋势。从存贷比来看，农村信用社存贷比大多在70-90%，加之农村信用社资产质量没有得到根本性扭转，资产质量较差，以致资金流动性不足。关于操作控制，农村信用社往往通过借鉴、探索、改进的方式逐渐建立与自身业务经营相适应风险控制体系，对于建立风险控制模型等风险控制措施，一是由于农村信用社以中小法人机构进行金融活动，资本不足，规模小，势单力薄，无法进行风险模型研究。二是受人员知识的缺乏限制。目前农村信用社风险主要靠“人”控制，没有专业化的风险控制业务模块支持。加之农村信用社从业人员的人生观、价值观，个人道德修养、职业水准，八小时以外的社交、娱乐以及兼职兼业情况构成的道德风险，都对农村信用社案件防控提出了严峻的挑战。

（二）外因分析。随着金融危机的纵深发展，外部不确定因素不断增多，对农村信用社防控形成了新的挑战。一是劳动就业率下降严重影响了

“三农”经济。据国家发改委统计，全国因金融危机的影响已经造成了6-7万家中小企业的倒闭，部分农民工失去了务工性工资收入。即使没有倒闭的，经营也是举步维艰，大多采取削减员工工资的手段降低经营成本，故农民工的工资性收入也是大为减少，有的仅能保证日常生活开支，没有结余资金增加积蓄。二是部分实体经济融资难。金融危机致使各银行业金融机构实施收缩性信贷政策，股市也持续低迷，企业基本失去低成本融资渠道，采取其他形式从社会上融资，成本高昂，因此企业流动性风险得不到根本改善。三是企业盈利水平大幅降低，金融危机一方面造成企业经营成本大幅上升，主要表现为原材料价格上涨，另一方面，销售价格却下降，这大大挤压了企业的盈利空间，甚至导致企业出现亏损。四是失业率走高和经济收入的降低进一步增加了社会治安压力。

二、对农村信用社风险控制造成的影响

（一）流动性风险压力增大。一是资产流动性风险增大。由于金融危机已对实体经济造成不同程度的损害，部分资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给农村信用社带来损失。二是负债流动性风险加剧。受农村信用社存贷比居高不下和农民工工资性收入减少，储蓄存款降低等不确定性因素的影响，容易引发相关损失。农村信用社筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使农村信用社被动地进行资产负债调整，造成流动性风险损失。三是挤兑风险增大。一方面由于金融危机造成民众对金融机构，特别是中小金融机构信任度下降，另一方面，主要是由于农民工大量返乡而形成的储蓄存款大幅度下降的压力。

“猫鼠”一家，切实落实九种人排查措施；严格执行重岗人员轮换和强制休假制度，要加大稽核内审职责，强化自我发现，对强制休假人员，要及时对其所经办的业务进行审计。不断增强稽核审计的独立性。四要注重法人治理，搭建符合市场规律的组织架构平台。决策上防止一人说了算，运行上要真正实行前中后台分离，突出市场特点和风险控制，防止行政化。五要加强科技信息系统建设，进一步严格业务操作系统的流程管理，杜绝违规操作；进一步加快系统升级力度，弥补系统缺陷和漏洞。六要充分发挥纪检监察职能，树立风清气正的行业形象，严防道德腐败。“千里江堤溃于蚁穴”，防止堡垒从内部攻破。

（四）强化信贷管理，降低信用风险。主要是强化贷款“三查”，特别是要注意了解、跟踪客户的变化，做好风险预警和防范。一是贷前调查要把好风险准入关。重点关注与经营相关度较高的参考数据，准确把握国家产业政策、市场发展前景和产品竞争优势、持续发展能力。要对企业提供的财务报表进行分析，了解其现金流量，客观评价其经营业绩和风险状况。二是贷时审查要把好风险控制关。风险管理部门要对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度。要重点审查是否由借款人本人持有效证件办理贷款业务，贷款资金流向是否符合贷款用途。对不按用途使用的贷款，柜面有权拒绝办理。当前要重点防范由于企业融资难而滋生的自然人帮企业顶名贷款、关联企业连环担保贷款、担保公司超资本约束担保贷款、担保公司和自然人合伙套取贷款、内外勾结虚假评估抵押物担保贷款、新成立公司申请贷款等。三是贷后检查要把好风险管理关。要进一步拓宽对借款人财务和非财务信息的收集渠道，定期了解借款人、担保人的经营情况和资金投向，加强对抵押物的管理和检查。要健全贷后检查记录，对大额贷款要定期作出调查报告。对检查出的问题必须及时做出处理，防止小毛病酿成大顽疾。

（五）强化安防设施建设，构筑“安全岛”。全球金融危机不仅带来经济增长速度的调整，也对经济秩序造成巨大冲击。随着危机的进一步蔓延，中小企业生存压力加大，失业率上升，目前，民工反乡潮正在形成，社会治安压力增加。近年来，农村信用社持续加大了对安防设施的投入，但仍有大量网点安防不达标。因此应加快建设步伐，“花钱买平安”，为农村信用社的改革和发展提供有力的安全保障。