《专项审计报告(定稿)0928[最终定稿]》

专项审计报告(定稿)0928[最终定稿]

关于****有限公司200*年**月资产、

负债及净资产的专项审计报告

******有限公司：

我们接受贵公司委托，对贵公司截止200*年**月**日会计报表反映的资产、负债及净资产的真实性和完整性进行了审计。审计的资料是上述会计期间的资产负债表、利润及利润分配表以及会计帐簿、会计凭证等相关会计资料。审计的主要依据是《企业会计制度》等相关规定。保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确和完整是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司截止200*年**月**日会计报表反映的资产、负债及净资产进行审计。

在审计过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，结合贵公司的实际情况，实施了包括详查和抽查、现场盘点、分析性复核、函证、观察及询问等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。审计工作得到了贵公司领导、财务及其他相关部门的积极配合，工作进展顺利，现将审计情况报告如下：

一、公司基本情况

（一）公司概况

*******有限公司位于8化工工业园经四路西侧，注册号：**********；成立于200*年**月**日，法定代表人：******。经营范围：**********业务。公司注册资金******万元;实收资本******万元;公司类型：有限责任公司（自然人独资）。

（二）公司财务状况

据贵公司会计资料反映，截止200*年**月**日，贵公司财务状况如下：资产总额133，318，390.20元。其中：货币资金61，101.24元；预付帐款950，961.41元；存货8，974，738.59元（其中：原材料7，616，820.56元，产

成品1357918.03元）；固定资产原值116，272，690.79元；无形资5，424，000.00元；长期待摊费用1，634，898.17元。

负债总额123，279，957.38元。其中；应付账款37，400.00元；预收账款121，784.00元；其他应付款123，873，878.48元应交税费-753，105.10元。

净资产10，038，432.82元。其中。实收资本10，000，000.00元；未分配利润38，432.82元。

二、审计发现的问题及建议

1、审计过程中发现的问题

（一）在审计过程中，我们发现*************限公司于2009年12月21日从*********农村信用合作联社借入流动资金22，000，000.00元（借款期限：2009年12月21日——2011年12月15日；借款利率：

6.75‰），由于贵公司未纳入账内核算、未计提利息，因此导致当期会计账表所反映的资产、负债不完整，同时，对当期损益造成一定影响。

（三）固定资产账面原值116，272，690.79元，均于2009年11月底投入使用（其中：购入设备79，529，150.00元，房屋、建筑物36，743，540.79元），但未按照固定资产的管理规定计提折旧。固定资产具体明细情况如下：

*****有限责任中国注册会计师

会计师事务所（公章）中国注册会计师地址：*************

*******************报告日期：20**年*月**日