《县财政局工作经验交流材料》

县财政局工作经验交流材料

一、县域基本情况和局机关机构设置、人员分布情况

我县是一个典型的传统农业县、工业弱小县、三产不足县、财政穷县，有耕地面积42万亩，辖21个乡镇，

40余万人口，财政供养人员15434人。境内既无铁路，也无国道，交通不便，矿产资源稀缺，

200年被列为省级扶贫工作重点县，2005年进入国家“三奖一补”政策奖补笼子。

目前，我县财政局机关内设16个股室，直属4个事业单位（分别为工资发放中心、非税局、乡镇财政管理局、会计核算中心），总人数为120人；下辖21个乡镇财政所，1个城区契税征收所，1个煤炭税费统征办，总人数为104人。全县财政系统总人数为224人。

二、近年来我县财政运行基本情况

（一）2006年财政收支基本情况

1、收入基本情况。2006年全县财政总收入完成11514万元，与上年比增加2716万元，增长30.87%，其中一般预算收入完成6730万元，与上年比增加1030万元，增长18.07%，为预算的104.47%。从财政总收入的征管部门来看，国税部门入库5998万元，占财政总收入的比重为52.1%，占了财政总收入的半壁江山；地税部门入库2193万元，占财政总收入的比重为19.1%；财政部门入库3323万元，占财政总收入的比重为28.8%。财政总收入中累计完成税收收入10140万元，占财政总收入的比重为88.06%；一般预算收入中累计完成地方税收收入5356万元，占一般预算收入的比重为79.58%。

2、支出基本情况。2006年累计完成一般预算支出32065万元，比上年增长36.79％，为预算的123.09%。其中工资支出12360万元，公用、专用经费支出5005万元，上级专项指标款支出8591万元，其他支出4909万元，消化老赤支出1300万元。

3、收支平衡情况。2006年我县一般预算收入6730万元，上级补助收入27169万元，全年收入总计为33899万元；一般预算支出32065万元，上解上级支出1245万元，支出总计为33310万元，净结余589万元，当年收支平衡并略有结余。33310万元的财政总支出中，资金来源于上级补助收入为27169万元，比重为81.6%，由此可见，我县财政是一个典型的依赖上级财政补助的“体制性吃饭型”财政。

（二）200年1-6月财政预算执行情况

1、收入完成情况。今年以来，我局密切配合税务征管部门，多措并举，大力培植财源，强化财税征管，财政收入实现大幅增长。截止6月底，全县完成财政总收入9090万元，为年初预算收入任务的68.71%，比上年同期增加2640万元，增长40.93%，财政总收入提前两个月过半，主要是工业冶炼提供的增值税增长；一般预算收入完成4473万元，比上年同期增加546万元，增长13.9%，提前一个月完成过半任务。我们主要抓好了四个方面的工作。一是调优方案，完善体制。进一步完善了县乡财政体制，对乡镇实行“两增一减一加强”措施，充分调动乡镇抓收入征管和财源建设的积极性，竹山等七个乡镇提前一个月实现财税“双过半”。二是奖罚兑现，做大税源。在年初财税工作会上，严格兑现了纳税大户奖、县领导财政收入任务完成奖、财源建设领导小组财政任务超收奖、财源建设工作组风险激励奖和招商引资奖。三是严明责任，严格征管。进一步分解细化收入任务，将任务分解落实到每个税种、每项税源及每个征收人员，并严格考核。四是科学调度，均衡入库。坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”理念，按月通报收入入库进度，认真分析、总结，形成了比、学、赶、超的局面。

2、支出完成情况。1-6月份，县财政一般预算支出以“保工资、保运转、保稳定，向三农、向民生福祉、向重点项目倾斜”为基本原则，在财政供养人员工资只按国标工资标准发放、公用经费人平只安排500元/年的极低财政保障水平下，通过加大财源建设力度、强化税收征管、加强资金调度、优化财政支出结构、严控各类消费性支出、紧紧依靠上级财政的大力支持，勉强维持了全县各项社会事业的正常运转。1-6月份，累计完成一般预算支出13029万元，为年初预算的55.12%，同比增长34.17%，主要因公务员调资引起支出增长。

三、我县当前主体财源构成情况

当前，支撑我县财政收入的主体骨干财源主要有：

1、工业冶炼、电力和建材。其中，冶炼业200年创税收1600万元，比上年增加1000万元，200年完成税收4244万元，比上年增加2644万元，今年政策方面如无大的变化，预计可创税收6000万元。通过全县上下的共同努力，200年，我县首次出现了3家年纳税超过500万元的本土工业企业；200年，鸿达福利冶炼和辉阁福利贵金属两家企业年纳税收率先突破1000万元，分别达1239万元、1815万元。

（三）缺乏稳定支柱财源。近年来，我们在财源建设上作了不少努力，但仍未形成稳定支柱财源。农产品除粮食、生猪和食用菌、烤烟外，其它均未形成规模，且大部分属于低效弱质产业，取消屠宰税、农业税与特产税后，真正创税型农业项目少之又少。加之，农业税收支柱产业烤烟业因受到各种自然条件限制，增收的基础也不稳固。工业产品单一，这几年我县工业税收主要来自工业冶炼，而冶炼又属于国家产业政策压缩的“高污染、高耗能”企业，受国家产业政策调整的影响大，发展前景不容乐观。同时，受能源、原材料等生产要素价格上涨因素影响，县内其他劳动密集型企业的盈利空间也在缩小，增值税、营业税和企业所得税等主体税种收入大幅增长的难度大。工业化的落后造成财政收入增长的基础不牢。第三产业尚未形成优势，新兴财源不多。民营经济发展缓慢，绝大部分乡镇没有骨干企业。

（四）财政债务沉重。近几年来，在中、省、市财政的大力关心与支持下，尽管我县加大了还债的力度，但截止200年12月底县级负债总额还有3.96亿元。负债的主要原因是农金会借款、欠拨上级专项指标款、财政兜底的开发银行贷款、粮食企业亏损挂账及200年以来欠拨的地方性个人津补贴。当前，偿债高峰期正步步逼近，财政风险与日俱增。

近年来，通过全县上下的共同努力，我县财政工作在上级财政大力关心、支持和县委、县政府的正确领导下，克服了交通不便、地处偏僻、资源匮乏等恶劣的自然条件影响，取得了一定的成绩，但与**区财政工作比较起来，还有很大差距。我们希望通过这次联谊交流后，彼此间能经常联系，互通信息，同时也真诚希望**区的同仁多到**走走看看，多为我县的财源建设、财税征管、财政管理出谋划策、传经送宝，让我县财政早日走出困境。