《关于进一步明确财政资金审批程序的通知》

关于进一步明确财政资金审批程序的通知

财务制度—–资金申请及审批制度天津申冠体育投资管理有限公司

财务制度

（征求意见稿）

第一章资金申请及审批制度

为了规范公司借款、结算、报销等资金制度，特制定《资金申请

及审批制度》，本制度分为四部分，分别是《审批权限》、《借款制度》、

《结算制度》、《单据填写、粘贴规范》。公司所有的资金申请应当依

照本制度规定的流程、要求办理。财务部对一切审批手续不完备的资

金申请事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处。

第一项审批权限

1.公司各种资金申请，原则上必须报经部门经理、财务部、

综管部、总经理的审批；

2.各级审批以签字为准；

3.禁止申请无单位名称、无金额、无日期的支票，特殊需要

的，必须写明详细原因，报财务部、总经理特别批准。

4.所属部门审批应当核实资金申请内容的真实、后附票据金

额的准确；

5.超过1000元的资金申请需由领先公司李总确认签字方可

支付。

6.整批采购10万元以上或者单件超过3万元的资金支出；装

潢、改建、修理、新建场馆超过10万的资金支出；各类投

资活动须有领先工资总经理签字方可支付。

第二项借款制度

第1页共5页财务部制度

借款是指尚未取得正式发票需要支付的各种款项。因工作需要且

借款金额超过rmb500元方可从公司借款，借款申请人填写“借款

申请单”→递交所属部门经理审批→递交综管部审批→递交财务部审

批→递交总经理审批→财务领取借款。

1.根据借款目的不同，详细填写借款申请单中的申请事项

①出差借款，须同时递交经有关负责人批准后的“出差申请单”，

财务审核后退还借款收据；

②交际费（饭费）借款，须写明目的、客户名、本公司参加人员

名单；

③采购借款，须写明供应商详细名称、所购物品，后附比价单；

④所有的预付款应以借款的形式支付，并后附合同、协议的复印

件，付款后应取得收款方的统一收据；

⑤现金借款金额原则不得超过1000元，超过1000元的款项必须

用支票、电汇结算。（不包括业务招待费）

⑥原则上所借现金超过rmb1000元，应提前一天通知财务；特殊

情况财务部视资金情况安排当天付款；

2.借款申请人在财务部领取借款时，要在“借款申请单”上注明日

期、金额、姓名。

3.现金借款必须在7个工作日内结算；支票、电汇借款必须在10个

工作日内结算；出差借款在出差结束回到公司后7个工作日内结

算。

4.为加强资金管理，及时收回借款，借款人应按照预定还款日期及

时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，

后帐不借”的原则，对逾期不报帐多次催款不还的借款人，财务

部有权从借款人工资收入中扣还借款。

5.所有借款人员在每年末12月8日前必须办理归还钱款手续，因工

制定：财务部

审批：

本制度的最终解释权属于财务部，综合管理部为本制度的常规解释部门。